“我们合资建设公司以后 ，由于没有实时制订治理制度 ，导致公私工业混同 ，这一点却被人捉住误差恶意举报 ，使我身陷刑案实属冤枉。”12月25日 ，青海恒鑫仓储物流有限公司（以下简称“恒鑫公司”）原法定代表人徐长来接受新黄河记者采访时体现 ，此前因股权纠纷 ，他遭公司股东蔡某玲举报侵占公司工业800多万元。2025年11月 ，经循化县法院一审讯断 ，徐长来组成职务侵占罪及挪用资金罪 ，数罪并罚被判处有期徒刑8年。因对一审讯断不平 ，他已于克日提起上诉 ，二审现在尚未开庭。
据徐长来先容 ，2019年他和蔡某玲等人在青海省海东市相助县配合建设恒鑫公司 ，公司建设后治理较量松散 ，在一样平常资金流转中 ，各股东及其各自控股关联公司与恒鑫公司之间保存相互垫资转账、小我私家资金与公司资金高度混同使用等情形 ，“法院认定的所谓涉案资金是我实控的另一家公司转入恒鑫公司的 ，恒鑫公司未肩负任何本钱 ，怎么就成我不法占有公司工业了？经会计师事务所核算 ，恒鑫公司至今还欠付我的一家控股关联公司1350多万元。”
针对此案 ，徐长来辩护状师体现 ，从一审法院委托的会计师事务所会计司法判断意见书中可知 ，恒鑫公司未制订公司治理制度及内控制度 ，各股东及其各自控股关联公司与恒鑫公司之间随意举行资金拆借、转付 ，保存严重的工业混偕行为。凭证最高人民法院宣布的典范案例来看 ，在公司股东小我私家工业与公司工业保存高度混同的情形下 ，若是公司股东小我私家工业与公司工业之间双神往来频仍 ，无法准确区分涉案工业权属 ，不宜认定组成职务侵占罪和挪用资金罪。
股权转让起纠纷 ，股东举报老板
2019年7月8日 ，徐长来与蔡某玲等人配合建设恒鑫公司 ，注册资源4900万元 ，徐长来担当恒鑫公司法定代表人 ，蔡某玲是公司股东之一。2020年3月 ，恒鑫仓储物流园项目最先实验 ，项目认真人为徐长来。现在 ，他正在取保候审中。
“公司建设初期 ，为了维持项目运转 ，我四处奔波筹措资金 ，甚至典质小我私家所有工业贷款 ，不吝垫资万万余元用于仓储物流园项现在期建设。”徐长来说 ，仓储物流园项现在期诸多工程款子支出保存没有开具发票情形 ，导致公司无法入账 ，且由于其时是疫情时代 ，为了能预开具发票争取税收优惠 ，公司在向青海省海东市相助县税务局咨询后 ，经起源测算 ，可以开具800万余元的发票。为了开票合规 ，公司接纳了先与相关方签署工程类条约 ，再给该四位相关方“支付”响应款子 ，据此开具增值税通俗发票的做法。在徐长来的授意下 ，2021年1月28日、29日 ，公司事情职员马某安等人将836万余元支付给上述四人。1月29日 ，四人又将上述款子转入马某安账户。同日 ，马某安通过转账817万余元 ，并在2月3日以现金存入18万余元的方法所有转回至恒鑫公司。在徐长来看来 ，这只是一次为开发票的走账营业 ，没想到却因此成为开罪理由。
股权转让协议
2021年6月 ，因谋划理念泛起不同 ，他和蔡某玲协商后 ，将他所持有的恒鑫公司23.5%的股权和前期所有投资款作价1900万元 ，并特殊将公司名下的一辆越野车一起转让给蔡某玲 ，并配合对方完成工商变换挂号 ，蔡某玲就此持有原属徐长来的所有股权。“没想到 ，协议签署后 ，蔡某玲拒不支付转让款 ，并于2023年1月以我涉嫌职务侵占为由向公安机关报案 ，还威胁我说只要肯允许免费转让股权 ，就让公安撤案。”徐长往返忆。
凭证蔡某玲的陈述 ，她是由于在核对账目后发明徐长来虚开发票侵占公司工业836万元的事情后 ，才提出了跟徐长来扫除此前的股权转让协议 ，并把自己购置但办证成徐长来名字的一处房产送还等要求。
12月26日 ，新黄河记者致电蔡某玲欲相知趣关情形 ，对方及自称其署理状师者拒绝作出相关回应。
青海恒鑫仓储物流有限公司
备注文字蜕化 ，转账变职务侵占？
在案证据显示 ，2023年1月13日 ，蔡某玲向相助县公安局报案称徐长来涉嫌职务侵占后 ，同年3月相助县公安局立案侦查 ，后向相助县审查院移送起诉。2024年3月 ，相助县审查院以“犯法事实不清、证据缺乏 ，不切合起诉条件”为由作出不起诉决议书。之后 ，经蔡某玲一方申诉 ，该案由循化县审查院审查起诉。2025年3月 ，循化县审查院针对此案向循化县法院提起公诉。2025年11月12日 ，循化县法院作出一审刑事讯断Ｆ婊告人徐长来犯职务侵占罪 ，判处有期徒刑七年 ，并处分金40万元；犯挪用资金罪 ，判处有期徒刑一年六个月。数罪并罚 ，决议执行有期徒刑八年 ，并处分金40万元；责令被告人徐长来退赔恒鑫公司817万余元等。
讯断书内容截图
在职务侵占罪组成上 ，法院以为 ，徐长来在担当恒鑫公司法定代表人、恒鑫仓储物流园项目认真人时代 ，指示出纳马某彪、事情职员马某安将公司836万余元以签署虚伪条约、虚开发票的方法支付给其他四人 ，后该四人又将上述款子转入马某安账户 ，由马某安将其中817万余元转回恒鑫公司。徐长来在其他股东不知情的情形下 ，指使他人将公司资金转出并转回马某安的账户的行为 ，已经使公司脱离了对该资金的管控 ，资金性子爆发改变 ，损害了公司工业所有权 ，徐长来使用职务便当不法占有公司工业 ，数额重大 ，该行为组成职务侵占罪。
据徐长来先容 ，当马某安将817万余元转回恒鑫公司时 ，出纳马某彪将该笔资金误备注为“代交徐长来股本金” ，此举被法院以为资金权属爆发改变 ，由公司资金变为小我私家资金 ，这成为其获刑的要害证据。记者注重到 ，在一审讯断书中 ，马某彪在其证言中提到 ，“因营业不精 ，我以为是徐长来小我私家的钱转入公司是投入资金 ，因此备注为代交徐长来股本金”。
836万余元转入转出情形
“在开完发票后 ，我仅指令马某彪将款子转回公司 ，未作出任何指示 ，基础没提过将其作为股本金转入的说法。马某彪也已经认可自己是误写了 ，并且公司最后也未将该笔款子作为股本金入账 ，所谓案涉款子转入时作为我的入股本金的事实完全无法建设。”徐长来诠释称 ，执法层面股东资源的实缴 ，尤其是提前实缴 ，由于涉及其他股东的权益 ，须经其他股东一致赞成 ，不然无法形成有用注资 ，且是否作为实缴资源 ，应以财务记账和工商挂号为准 ，绝对不可能以转入时的“备注”为准 ，此为执法知识。另据一审法院委托的会计师事务所会计司法判断意见书显示 ，2021年1月29日由马某安以代交徐长来投资款名义将817万余元转至恒鑫公司账户 ，虽然进账单备注为“代交徐长来股本金” ，但该笔款子缺少股东签字确认（包括徐长来） ，马某安与徐长来之间也未签署代交股本金协议或其他书面文件 ，无明确的代缴意思体现 ，因此817万余元不可认定为徐长来缴纳股本金 ，只能作为对恒鑫公司转出资金的送还。
别的 ，徐长来还体现 ，凭证公司财务支付流程 ，未经蔡某玲方赞成 ，上述款子的转出无法完成 ，“恒鑫公司在款子支付环节有两个U盾 ，为了确保公司两方股东之间的相互监视 ，一个U盾由我掌控 ，另一个U盾由蔡某玲掌控。网银支付环节 ，任何一笔企业网银支付 ，需两个U盾一起操作才华完成 ，缺一不可。自始至终 ，该笔款子的转出蔡某玲都是知情赞成的。”不过 ，在蔡某玲的证言中 ，其则称对资金转出一事并不知情。
公私工业分不清 ，老板称公司倒欠自己钱
“恒鑫公司自建设起就没有自有资金 ，项目运转全靠我们股东及关联公司垫资拆借 ，现在法院判我职务侵占817万多元 ，以为我不法占有公司工业 ，可这笔钱原来就来自我实控的另一家公司举行贷款后转入恒鑫公司 ，贷款也最终由我实控的公司来送还 ，恒鑫公司未肩负任何本钱 ，何谓我不法占有公司工业？”徐长来还体现 ，凭证法院委托的会计师事务所会计司法判断意见书显示 ，在将他和他的控股关联公司与恒鑫公司资金往来情形举行收支相抵后 ，恒鑫公司还欠付他任法定代表人的另一家公司1350多万元。
除了被判犯职务侵占罪之外 ，徐长来还被判犯挪用资金罪。讯断书显示 ，徐长来在2019年至2021年时代 ，多次挪用本单位资金共计232万元归小我私家使用且凌驾三个月未还 ，属数额较大 ，组成挪用资金罪。另外 ，在关于公诉机关指控的另一起涉及404万元的挪用资金问题上 ，法院称经查该笔资金已送还 ，不组成挪用资金罪。
记者注重到 ，据一审法院委托的会计师事务所会计司法判断意见书显示 ，恒鑫公司自建设起未制订公司治理制度及内控制度 ，公司股东、认真人、相关治理职员及出纳举行大宗采购时未推行须要的审批流程或经股东会、董事会批准决议 ，股东会、董事会形同虚设；恒鑫公司与股东及其关联公司之间随意举行资金的拆借、转付 ，保存将恒鑫公司大额资金转付股东小我私家账户、股东其他关联公司账户的情形 ，大额资金拆借未经股东会审议通过 ，未签署乞贷条约约定送还限期 ，保存严重的工业混偕行为 ，导致工业权属无法区分。
蔡某玲及公司收到或欠付恒鑫公司资金情形
在一审法院委托的会计师事务所会计司法判断意见书中 ，记者看到 ，包括徐长来、蔡某玲等多位股东在内 ，各股东及其各自控股关联公司与恒鑫公司之间保存相互垫资转账等情形。其中 ，经蔡某玲转入恒鑫公司又从恒鑫公司转至蔡某玲小我私家账户 ，在剔除投入资源金后 ，蔡某玲欠付恒鑫公司142万元；蔡某玲控股关联公司收到恒鑫公司转入资金又转付恒鑫公司 ，收支相抵后 ，蔡某玲控股关联公司欠付恒鑫公司3049万余元。徐长来收到恒鑫公司转入资金又转付恒鑫公司 ，收支相抵后 ，徐长来欠付恒鑫公司300万元；徐长来控股关联公司收到恒鑫公司资金又转付恒鑫公司 ，收支相抵后 ，徐长来控股关联公司欠付恒鑫公司483万余元；徐长来另一家控股关联公司收到恒鑫公司转入资金又转付恒鑫公司 ，收支相抵后 ，恒鑫公司欠付徐长来另一家控股关联公司2137万余元。
“收支相抵后 ，简朴盘算一下就能得出恒鑫公司还欠付我控股关联公司1350多万元。”徐长来说。
工业权属明确是治罪条件 ，最高法曾宣布典范案例
“在公司谋划中 ，公司股东小我私家工业与公司工业保存高度混同的情形下 ，若是公司股东小我私家工业与公司工业之间双神往来频仍 ，无法准确区分涉案工业权属 ，那么在证据层面不宜简朴认定涉案工业系公司工业 ，不可确认行为人的行为实质上损害了公司工业所有权或使用权 ，不宜认定组成职务侵占罪和挪用资金罪。”针对此案 ，徐长来辩护状师以为 ，无论是职务侵占罪照旧挪用资金罪 ，其界定的主要标准在于案涉资金是否属于“本单位财物或资金”。在徐长来一案中 ，涉及职务侵占罪的817万余元泉源于徐长来控股的一家关联公司贷款 ，并经徐长来控股的另一家关联公司转借给其任法定代表人的恒鑫公司。另外涉及挪用资金罪的232万元 ，经一审法院委托的会计师事务所会计司法判断意见书显示 ，在恒鑫公司及其股东和股东控股关联公司的资金流转中 ，恒鑫公司还欠付徐长来控股的关联公司1350多万元 ，“在恒鑫公司财务治理杂乱 ，公司工业与股东小我私家工业严重混同的情形下 ，怎样将涉案资金准确定性为‘本单位财物或资金’？”
新黄河记者注重到 ，2025年11月5日 ，最高人民法院微信公众号宣布题为《最高法宣布涉民营企业产权和民营企业家权益�；ぴ偕蟮浞栋咐分� ，提及“窦某某职务侵占、挪用资金、隐匿会计凭证、会计账簿再审改判无罪案”。
该案例提到 ，2010年5月 ，原审被告人窦某某与某置业公司签署案涉房地产项目相助开发协议 ，接纳楼面价包干方法由窦某某承包谋划 ，并设立某置业宁国分公司专门用于项目开发 ，该分公司自力核算 ，自尊盈亏 ，由窦某某担当认真人、总司理。原审认定 ，在某置业宁国分公司谋划时代 ，窦某某将其小我私家债务共计561.7万元计入某置业宁国分公司支出账目或用某置业宁国分公司资产抵偿 ，因小我私家缘故原由挪用某置业宁国分公司资金180万元。再审查明 ，窦某某的小我私家资产与某置业宁国分公司资产保存混同情形。2010年至2016年 ，某置业宁国分公司累计从窦某某及其支属账户流入资金1400万余元 ，向窦某某及其支属账户流出资金1亿余元 ，净流出资金共计9100万余元。经窦某某及其支属账户流向其他单位或者小我私家的资金共计9400万余元 ，其中绝大部分与开发案涉项目及公司谋划相关。
针对窦某某一案 ，一审、二审法院均认定窦某某犯职务侵占罪、挪用资金罪等 ，判处其有期徒刑并处分金等。原审裁判生效后 ，窦某某提出申诉。安徽省高院指令安庆市中院再审。法院再审以为 ，窦某某的小我私家资产与某置业宁国分公司资产高度混同 ，故在没有周全查清窦某某及其支属与某置业宁国分公司之间资金往来和用途的情形下 ，认定窦某某犯职务侵占罪和挪用资金罪事实不清、证据缺乏……安庆市中院于2024年3月8日作出再审讯断 ，宣告窦某某无罪。
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